г. Казань, ул. Сафьян, д. 8
info@audex.ru
пн-чт с 8:30 до 17:30
пт с 8:30 до 16:30
Due Diligence

Due Diligence

Любые инвестиции сопряжены с риском потерять деньги.
Комплексная услуга по изучению потенциального инвестиционного актива многократно снизит риски, даст информацию о финансовом положении, юридической чистоте сделок и имеющихся активах, состояния расчетов с бюджетом и о многих других подводных камнях. В конечном итоге позволит принять взвешенное решение.

Основной целью проведения Due Diligence (дью-дилидженс или просто дью-дил), что переводится с английского языка как «обеспечение должной добросовестности», является предоставление Клиенту объективной информации обо всех существенных аспектах деятельности объекта исследования. При этом, в качестве такого объекта может выступать не только юридическое лицо, но и отдельные объекты недвижимости, земельные участки, отдельные факты хозяйственной жизни, включая сделки и операции. В процессе оказания услуг аудиторами, налоговыми консультантами, оценщиками и юристами проводится анализ и оценка основных налоговых, финансово-экономических, правовых, оценочных и репутационных рисков объекта исследования.
Вам следует провести процедуру Due Diligence в случае, когда:

  • Вы приобретаете долю в уставном капитале организации

  • Вы приобретаете отдельный объект недвижимости

  • Вы приобретаете предприятие/готовый бизнес

  • Вы предоставляете заем организации и хотите проверить ее платежеспособность

  • Вы выступаете поручителем за должника по сделке

  • Вы заключаете договор о совместной деятельности, либо принимаете решение об ином способе совместного ведения бизнеса

  • Вы участвуете в слиянии, присоединении юридических лиц с целью укрепления позиции на рынке соответствующих услуг

Что мы делаем в ходе процедуры Due diligence:

  1. Проверяем наличие арестов, залогов, кредитных обязательств в отношении объекта инвестирования.
  2. Проводим анализ финансовой, налоговой и бухгалтерской отчетности.
  3. Проверяем правоспособность продавца в отношении продаваемого недвижимого и движимого имущества.
  4. Проверяем  правомерность возникновения кредиторской и дебиторской задолженности у предприятия, которое является объектом инвестирования.
  5. Проводим анализ трудовых взаимоотношений на предприятии, которое является объектом инвестирования.
  6. Проводим анализ договорных отношений предприятия, которое является объектом инвестирования, с третьими лицами, контрагентами.

Этапы проведения Due Diligence включают в себя следующие процедуры:

Налоговые

При проведении налоговых процедур производится выявление и оценка существенных налоговых рисков, вероятности их наступления и оценка их последствий в стоимостном выражении, анализ состояния расчетов с бюджетом и внебюджетными фондами по налогам и страховых взносам, а также оценка наличия налоговых резервов (возможностей налоговой оптимизации).

Определяется реальная картина налоговых обязательств организации перед бюджетами различных уровней и внебюджетными фондами, даются рекомендации по осуществлению необходимых мероприятий (в качестве превентивных действий) с целью возможного снижения налоговых рисков в дальнейшей деятельности.

Финансово-экономические

При проведении финансово-экономических процедур производится анализ финансовых и экономических аспектов деятельности объекта исследования, диагностика финансового состояния, включая основные показатели ликвидности и платежеспособности объекта исследования, а также оценка основных финансовых рисков.

Важнейшей задачей в рамках выполнения этой процедуры является анализ и оценка договорных (текущих и долгосрочных) отношений с контрагентами, наличие и фактическое (возможное) выполнение ковенантов, предусмотренных кредитными и иными договорами.

Правовые

При проведении правовых процедур производится оценка юридических оснований для ведения финансово-хозяйственной деятельности объекта исследования, проверка наличия необходимых правоустанавливающих документов на отдельные виды активов, выполнения лицензионных требований, анализ договорных (текущих и долгосрочных) отношений с контрагентами, рисков потенциальных судебных разбирательств, качества ведения внутрикорпоративной документации и вероятности возникновения корпоративных конфликтов.    

Оценочные

При проведении оценочных процедур производится сравнительный анализ информации о возможностях развития объекта исследований, включая производственные и трудовые ресурсы, с учетом сильных и слабых сторон, угроз и перспектив дальнейшего функционирования с учетом влияния внутренних и внешних факторов.

При необходимости, в рамках оценочных процедур, осуществляется оценка рыночной стоимости отдельных активов и обязательств по дисконтированной рыночной стоимости.

Репутационные 

При проведении репутационных процедур (комплаенс-аудит) производится оценка риска вовлечения объекта исследований – как юридического лица в процессы, которые могут обернуться для него не только финансовыми потерями, но и потерей доверия со стороны общества в лице регулирующих органов, инвесторов, партнеров, акционеров, клиентов.

При этом анализируются действия сотрудников объекта исследования на предмет соответствия требованиям корпоративных документов, регламентов и политик, например, кодексу корпоративного поведения (корпоративной этики), политики о взяточничестве и коррупции, политики о конфиденциальности данных, политики о конфликте интересов и т.п.


Заказав услугу Due diligence в компании «Аудэкс», Вы получаете:

  1. Уверенность, что информация, предоставленная собственником объекта инвестирования, достоверная и соответствует требованиям законодательства.
  2. Вы минимизируете риск потери инвестиционных средств в случае неудовлетворительного финансового положения объекта инвестирования, недобросовестных действий руководителя, недобросовестных действий собственника, притязаний со стороны контрагентов, претензий контролирующих органов и т.д.
  3. Вы исключаете риск инвестирования собственных средств в предприятие-банкрот и риск увеличения собственной финансовой нагрузки за счет «неудачного» инвестирования.

Кейс процедуры Due diligence:

Юридическое лицо решило приобрести 70%  доли в уставном капитале ООО «Х».

Уставной Капитал  ООО «Х» составлял 10 000 рублей. Однако продавец доли определил ее стоимость в несколько миллионов рублей при номинальной стоимости 7000 рублей. Высокая стоимость доли была обоснована тем, что предприятие обладает высоким финансовым потенциалом, имеет в качестве активов большое количество основных средств – объектов недвижимости, а кроме того обладает таким активом как многомиллионная дебиторская задолженность.

При этом в подтверждение своих слов продавец  доли предоставил покупателю баланс на последнюю отчетную дату и документы,  подтверждающие права собственности на здания и сооружения.

Казалось бы, компания действительно была привлекательна с точки зрения приобретения доли участия в ней потенциальным инвестором.

Однако, инвестор (приобретатель доли) осознавая возможность наличия потенциальных рисков, заказал в юридической фирме услугу по анализу реального положения дел на предприятии – Дью Дилиженс.

В результате проведенной работы юристами было выявлено следующее:

На предприятии действительно числится большая дебиторская задолженность, но часть данной задолженности оказалась просроченной (истек срок исковой давности), часть задолженности была невозможна к взысканию, так как должники были ликвидированы.  

При этом в результате анализа недвижимого имущества также было установлено, что часть недвижимости обременена правами третьих лиц (то есть находилась в залогах) по договорам поставки.

В результате проведенных мероприятий потенциальный инвестор получил реальные рычаги, для снижения первоначальной стоимости доли. 

Таким образом, услуги по проведению Due Diligence являются комплексом услуг и могут быть оказаны только квалифицированными специалистами в своей области (аудиторами, налоговыми консультантами, оценщиками и юристами). Соответственно, для полноценной и эффективной реализации поставленных задач требуется достаточное количество кадровых ресурсов, что в настоящее время является прерогативой только крупных аудиторско-консалтинговых компаний.

Преимущества Юридических услуг в Кроу Аудэкс

Нацеленность на результат - более 95% выигранных дел
Конфиденциальность в отношении информации и хозяйственных операций клиента
Использование опыта работы во всех отраслях экономики, с крупнейшими предприятиями Татарстана и России
Цены

Вид услуги

Стоимость

Предполагаемая стоимость:

от 200 000,0 руб. (трудоемкость – от 2 рабочих недель)

Представление интересов в Арбитражных судах

от 15 000 рублей

«Due Diligence»

от 200 000 рублей

Юридическое абонентское обслуживание

от 10 000 рублей

Консультации в области законодательства ПОД/ФТ

от 3 000 рублей

Услуги в области гражданского права

от 5 000 рублей

Услуги в области трудового права и кадрового учета

от 5 000 рублей


Статьи по теме

1.jpg 2.jpg 3.jpg Лицензия 1стр. Лицензия 2стр.
Контактная информация
Хуснутдинов Ильдар Гумерович
Хуснутдинов Ильдар Гумерович
Партнер, Директор по налоговому и правовому консалтингу
Хотите получить профессиональную консультацию?
Будем рады вам помочь!